؛ سامانه مودیان مالیاتی، یکی از بزرگترین تحولات نظام مالیاتی ایران در سالهای اخیر است که با هدف ایجاد شفافیت، کاهش فرار مالیاتی و هوشمندسازی فرآیندهای مالیاتی طراحی شده است . این سامانه که بر اساس ماده ۱۱ قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان راهاندازی شده، به هر مودی یک «کارپوشه» اختصاصی اختصاص میدهد تا از طریق آن، اطلاعات مالیاتی خود را بهصورت الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی ارسال کند .
در حال حاضر، کارپوشه سامانه مودیان در مسیر یکپارچهسازی با سایر کارپوشههای مالیاتی مانند کارپوشه تجاری و غیرتجاری و همچنین «کارپوشه ایرانیان» قرار دارد تا تصویری جامع از وضعیت اقتصادی هر فرد ایجاد شود . در ادامه این گزارش از اندیشه- معاصر نوشت: به بررسی کامل نحوه ثبتنام، ورود، ارسال صورتحساب و جرایم ناشی از عدم رعایت قوانین این سامانه میپردازیم.
سامانه مودیان چیست و چه هدفی دارد؟
اندیشه- معاصر نوشت: سامانه مودیان (Taxpayer system) یک سیستم آنلاین است که به افراد و شرکتها (مودیان مالیاتی) کمک میکند تا اطلاعات خرید و فروش خود را بهصورت آنلاین و لحظهای ثبت کنند تا سازمان مالیاتی از میزان فروش و مالیات آنها مطلع شود . این سامانه با هدف یکپارچهسازی اطلاعات اقتصادی هر مودی مالیاتی و جلوگیری از فرار مالیاتی طراحی شده است .
مهمترین اهداف سامانه مودیان:
-
افزایش شفافیت و دقت در اطلاعات مالیاتی و کاهش احتمال خطا و تقلب
-
کاهش هزینهها و زمان موردنیاز برای ارسال صورتحسابها و دریافت اسناد مالیاتی
-
امکان دسترسی به صورتحسابها و اسناد مالیاتی در هر زمان و مکان
-
امکان ارتباط مستقیم و سریع با سازمان مالیاتی
-
جلوگیری از فرار مالیاتی و ایجاد عدالت مالیاتی
چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبتنام کنند؟
اندیشه- معاصر نوشت: بر اساس قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند و مشمول پرداخت مالیات هستند، موظف به ثبتنام در این سامانه هستند . این گروه شامل موارد زیر میشود:
-
صاحبان کسبوکارهای تجاری، صنعتی، خدماتی، کشاورزی و…
-
صاحبان مشاغلی همچون پزشکان، وکلا، مهندسین، معلمان دارای کسبوکار و…
-
صاحبان املاک (آپارتمان، مغازه، زمین و…) که از محل اجاره درآمد دارند
-
صاحبان سرمایهگذاری شامل سهام، اوراق بهادار، ارز، طلا و…
-
تمامی شرکتها و اشخاص حقوقی ثبتشده
نکته مهم: حتی افرادی که ممکن است نیازی به پرداخت مالیات نداشته باشند، اما به دلیل صدور رسید برای مشتریان، فعالیت اقتصادی دارند، موظف به ثبتنام در این سامانه هستند .
چگونه در سامانه مودیان ثبتنام کنیم؟
اندیشه- معاصر نوشت: فرآیند ثبتنام در سامانه مودیان بهصورت چند مرحلهای انجام میشود که پیشنیازهای خاص خود را دارد .
پیشنیازهای ثبتنام:
-
شماره موبایل: حتماً باید به نام شخص مودی (یا مدیرعامل برای اشخاص حقوقی) ثبت شده باشد
-
مرورگر بهروز: از مرورگرهای Chrome، Firefox یا Edge استفاده کنید
-
اینترنت پایدار: برای جلوگیری از خطا و قطعی در فرآیند ثبتنام
مراحل ثبتنام:
مرحله اول: ثبتنام در سامانه مالیاتی
-
به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید
-
برای اشخاص حقیقی: کد ملی، شماره تلفن همراه (به نام خود) و تاریخ تولد را وارد کنید
-
برای اشخاص حقوقی: با نام کاربری و رمز عبور سامانه کد اقتصادی وارد شوید
-
کد تأیید پیامکشده را وارد کرده و نام کاربری و رمز عبور را دریافت کنید
مرحله دوم: دریافت گواهی امضای الکترونیک
-
به سایت مرکز صدور گواهی الکترونیکی مراجعه و احراز هویت کنید
-
با داشتن کد رهگیری، به دفاتر پیشخوان دولت مراجعه و توکن امضای الکترونیک را دریافت کنید
مرحله سوم: دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
-
پس از دریافت توکن، به کارپوشه در سایت سازمان مالیاتی بروید و توکن را بارگذاری کنید
-
شناسه یکتای حافظه مالیاتی صادر میشود
مرحله چهارم: تکمیل ثبتنام و ایجاد کارپوشه
-
پس از طی مراحل فوق، ثبتنام نهایی شده و کارپوشه شما ایجاد میشود
-
نام کاربری و رمز عبور موقت به شماره تلفن شما پیامک خواهد شد
مدت زمان ثبتنام: فرآیند ثبتنام اصلی حداکثر ۵ دقیقه زمان میبرد .
ورود به سامانه و کار با کارپوشه
اندیشه- معاصر نوشت: پس از ثبتنام، مودیان میتوانند از طریق دو روش اصلی وارد سامانه شوند:
روش دوم: ورود به samanemodian.tax.gov.ir (مخصوص ارسال صورتحساب)
-
گزینه «ورود با امضای الکترونیکی» را انتخاب کنید
-
توکن امضای دیجیتال را به سیستم متصل کرده و رمز آن را وارد کنید
-
پس از احراز هویت، وارد کارپوشه خود میشوید
خدمات قابل ارائه در کارپوشه:
-
مشاهده وضعیت سامانه مودی و آخرین صورتحسابهای ارسالی
-
دریافت پیامهای سازمان امور مالیاتی و وضعیت رسیدگی
-
ثبت و ارسال صورتحساب الکترونیکی
-
دریافت گزارش فروش روزانه، ماهانه یا فصلی
-
مشاهده و پیگیری وضعیت صورتحسابها
ارسال صورتحساب الکترونیکی
اندیشه- معاصر نوشت: پس از ثبتنام و ایجاد کارپوشه، مودیان موظف به صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی برای هر معامله هستند. دو روش اصلی برای ارسال وجود دارد:
روش اول: از طریق نرمافزار واسط (حسابداری یا صندوق فروشگاهی)
-
اطلاعات فاکتور شامل نام خریدار، کد ملی/شناسه ملی، کالا یا خدمات، مبلغ مالیات و… را در نرمافزار وارد کنید
-
نرمافزار بهصورت خودکار صورتحساب را به سامانه ارسال میکند
-
سامانه به هر صورتحساب کد رهگیری اختصاصی میدهد
روش دوم: از طریق سامانه وب (ویژه مودیان با حجم فعالیت کم)
-
در پنل کاربری سامانه، وارد بخش «ثبت صورتحساب» شوید
-
فرم استاندارد صورتحساب را کامل کنید
-
صورتحساب را ثبت کرده و با امضای دیجیتال تأیید کنید
وضعیتهای صورتحساب:
| وضعیت | توضیحات |
|---|---|
| تأیید شده | سازمان مالیاتی صورتحساب را دریافت و ثبت کرده است |
| در انتظار تأیید | صورتحساب ارسال شده اما هنوز بررسی نهایی نشده است |
| مردود شده | بهدلیل نقص اطلاعات یا فرمت اشتباه، صورتحساب برگشت خورده است |
توصیه میشود صورتحسابهای مردود را سریعاً بررسی و اصلاح کنید تا مشمول جریمه نشوید .
جرایم و عواقب عدم ثبتنام یا عدم رعایت مقررات
اندیشه- معاصر نوشت: برای اطمینان از اجرای قانون، جریمههای سنگینی برای افراد متخلف تعیین شده است :
مهمترین جرایم:
-
عدم ثبتنام در سامانه: مشمول جریمه به میزان حداقل ۲۳ درصد از فروش
-
عدم صدور صورتحساب الکترونیکی: محرومیت از معافیتهای مالیاتی و جریمه ۱۰ درصد از مبلغ فروش یا حداقل ۲۰ میلیون ریال
-
عدم استفاده از پایانه فروشگاهی: مشمول جریمههای قانونی
-
عدم اعلام شماره حسابهای بانکی تجاری و عدم استفاده از حافظه مالیاتی: محرومیت از معافیتهای مالیاتی
کارپوشه ایرانیان و یکپارچهسازی اطلاعات مالیاتی
اندیشه- معاصر نوشت: در تازهترین تحولات، سازمان امور مالیاتی در حال یکپارچهسازی کارپوشههای مالیاتی مختلف است. «کارپوشه ایرانیان» که در درگاه my.gov.ir قابل دسترسی است، اطلاعات اقتصادی افراد شامل اطلاعات حسابهای بانکی، اموال و داراییها و میزان حقوق را در خود جای میدهد . این کارپوشه در آینده با کارپوشه سامانه مودیان ادغام خواهد شد تا تصویری جامع از وضعیت مالی هر فرد ایجاد شود .
جمعبندی کاربردی
اندیشه- معاصر نوشت: سامانه مودیان مالیاتی با آدرس my.tax.gov.ir، درگاه اصلی ثبتنام، مدیریت و ارسال اطلاعات مالیاتی برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی دارای فعالیت اقتصادی است. تمامی صاحبان مشاغل، شرکتها و افرادی که از محل فعالیت اقتصادی خود درآمد دارند، موظف به ثبتنام در این سامانه هستند .
اگر صاحب کسبوکار هستید یا بهعنوان یک فرد حقیقی فعالیت اقتصادی دارید، با مراجعه به my.tax.gov.ir و تکمیل مراحل ثبتنام (کد ملی، شماره تلفن همراه به نام خود و تاریخ تولد)، ثبتنام اولیه را انجام دهید. سپس برای دریافت توکن امضای الکترونیک و شناسه یکتای حافظه مالیاتی، مراحل تکمیلی را طی کنید تا بتوانید صورتحسابهای الکترونیکی خود را از طریق سامانه ارسال کنید .
توصیه میشود برای جلوگیری از جرایم سنگین (حداقل ۲۳ درصد فروش)، هرچه سریعتر نسبت به ثبتنام و تکمیل مراحل عضویت در این سامانه اقدام کنید . همچنین برای دریافت پیامکهای رسمی سازمان مالیاتی، تنها سرشماره MALIAT معتبر است .
سوالات متداول
۱. آدرس سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
آدرس رسمی درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی my.tax.gov.ir و آدرس سامانه اصلی ارسال صورتحساب samanemodian.tax.gov.ir است .
۲. چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبتنام کنند؟
تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند، مشمول مالیات هستند یا برای مشتریان خود رسید صادر میکنند، باید ثبتنام کنند .
۳. مدارک مورد نیاز برای ثبتنام در سامانه مودیان چیست؟
برای اشخاص حقیقی: کد ملی، شماره تلفن همراه به نام خود، تاریخ تولد، نشانی و کدپستی، شماره حساب بانکی. برای اشخاص حقوقی: شناسه ملی، شماره ثبت شرکت، اطلاعات مدیرعامل و مدارک ثبتی .
۴. چگونه در سامانه مودیان ثبتنام کنیم؟
با مراجعه به my.tax.gov.ir، وارد کردن کد ملی و شماره تلفن همراه (به نام خود)، دریافت کد تأیید و تکمیل اطلاعات .
۵. آیا ثبتنام در سامانه مودیان الزامی است؟
بله، بر اساس قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی مودیان مالیاتی موظف به ثبتنام هستند و عدم ثبتنام مشمول جریمه خواهد شد .
۶. جریمه عدم ثبتنام در سامانه مودیان چقدر است؟
عدم ثبتنام در سامانه مشمول جریمه به میزان حداقل ۲۳ درصد فروش است و عدم صدور صورتحساب الکترونیکی، جریمه ۱۰ درصد فروش یا حداقل ۲۰ میلیون ریال را به همراه دارد .
۷. چگونه صورتحساب الکترونیکی ارسال کنیم؟
از طریق نرمافزار واسط (حسابداری یا صندوق فروشگاهی متصل به سامانه) یا از طریق سامانه وب با تکمیل فرم صورتحساب و تأیید با امضای الکترونیک .
۸. سرشماره رسمی پیامکهای سازمان مالیاتی چیست؟
تنها سرشماره رسمی ارسال پیامک از سوی سازمان امور مالیاتی، MALIAT است .